銅陵市市屬國有企業(yè)債券發(fā)行管理辦法

第一章  總  則

第一條  為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范市屬企業(yè)債券發(fā)行，利用債券融資推動國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大，提升企業(yè)核心競爭力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定和《中央企業(yè)債券發(fā)行管理辦法》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2023〕34號）文件要求，結(jié)合我市市屬企業(yè)實際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指銅陵市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的市屬監(jiān)管企業(yè)。本辦法所稱債券，是指市屬國有企業(yè)在境內(nèi)外債券市場發(fā)行的公司信用類債券，包括企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等。

第三條 市屬國有企業(yè)債券發(fā)行管理遵循以下原則：

（一）聚焦主業(yè)，保障重點。募集資金用途符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合主業(yè)實業(yè)發(fā)展需要制定債券發(fā)行計劃，保障重點領(lǐng)域支出，支持培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，促進市屬國有企業(yè)做強做大。

（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，降低成本。在風(fēng)險可控前提下，鼓勵統(tǒng)籌運用多種債務(wù)融資工具，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，有效降低融資成本。

（三）健全制度，嚴控風(fēng)險。加強制度建設(shè)、債券發(fā)行計劃制定、債券發(fā)行事前審核、存量債券動態(tài)監(jiān)測、債券兌付安排等全過程管理，切實提高管控水平，防范債券違約風(fēng)險。

第四條 市國資委依法建立健全市屬國有企業(yè)債券發(fā)行監(jiān)管體系，審核批準市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃，推動市屬國有企業(yè)強化債券全流程管控，有效防范債券違約風(fēng)險，對市屬國有企業(yè)債券發(fā)行違規(guī)事項造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責(zé)任追究。

第五條 市屬國有企業(yè)是債券發(fā)行管理的責(zé)任主體，負責(zé)建立本企業(yè)債券發(fā)行管理制度并組織實施，管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）債券發(fā)行管理原則。

（二）工作流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)。

（三）債券發(fā)行主體管理要求。

（四）存量債券管理措施。

（五）債券風(fēng)險防控措施。

（六）違規(guī)責(zé)任追究。

企業(yè)債券發(fā)行管理制度應(yīng)當經(jīng)內(nèi)部決策機構(gòu)審議通過后報送市國資委。

第二章  債券發(fā)行計劃管理

第六條 市屬國有企業(yè)債券發(fā)行實行年度計劃管理。市屬國有企業(yè)制定年度財務(wù)預(yù)算時，綜合考慮發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、資金需求、資產(chǎn)負債水平、融資成本等因素，確定企業(yè)年度債券發(fā)行計劃。年度債券發(fā)行計劃主要包括企業(yè)存量債券情況、年度債券發(fā)行額度（包括一年期以內(nèi)的短期債券凈融資額、中長期債券發(fā)行總額）、募集資金用途、債券涉及的抵押擔(dān)保，債券償付計劃等內(nèi)容。

第七條 市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃由市國資委審核批準。市屬國有企業(yè)應(yīng)當于每年年初向市國資委報送以下材料：

（一）公司年度債券發(fā)行計劃的請示。

（二）公司年度債券發(fā)行計劃表（附件）。

（三）可行性研究報告。包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、債券余額；年度債券發(fā)行計劃，包括發(fā)行規(guī)模、品種、期限、利率，募集資金用途和效益預(yù)測，擬投資項目納入年度投資計劃情況；債券發(fā)行金額對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析，債券發(fā)行計劃納入年度預(yù)算情況、符合相關(guān)法律法規(guī)和市國資委債券管理相關(guān)規(guī)定情況；風(fēng)險防控機制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險及應(yīng)對方案。

（四）董事會決策文件。

（五）具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具的近三個會計年度的財務(wù)審計報告；

（六）其他必要文件。

第八條 市國資委審核批準前，可組織召開專家評審會，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、公司治理機制、資產(chǎn)負債水平、風(fēng)險防控機制建設(shè)等方面，就年度債券發(fā)行計劃進行評審。

第九條 市國資委就市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃書面征求市政府債務(wù)管理辦公室意見，堅決遏制新增地方政府隱性債務(wù)。

第十條 市國資委根據(jù)國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、市屬國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、市屬國有企業(yè)債券違約風(fēng)險防控等總體要求，審核批準市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃。嚴格管控資產(chǎn)負債率超過警戒線、持續(xù)經(jīng)營虧損、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負數(shù)的市屬國有企業(yè)債券發(fā)行額度。

第十一條 市屬國有企業(yè)可以在市國資委批準的年度債券發(fā)行計劃范圍內(nèi)自行確定債券發(fā)行具體時間、品種、期限，年度實際發(fā)行額擬超過市國資委批準的年度債券發(fā)行計劃的，應(yīng)當將超出額度的每筆債券發(fā)行方案報市國資委批準。

第十二條 市國資委批準的市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃當年有效，不與市屬國有企業(yè)在債券市場注冊的債券額度掛鉤。

第十三條 為做好債券發(fā)行管理工作，市屬國有企業(yè)應(yīng)報送下列材料：

1.在收到國家有關(guān)主管部門和機構(gòu)對企業(yè)債券發(fā)行作出核準或不予核準的決定后5個工作日內(nèi)，將有關(guān)情況報告市國資委。

2.在每期債券注冊發(fā)行工作結(jié)束15個工作日內(nèi)及兌付工作結(jié)束15個工作日內(nèi)，將注冊發(fā)行情況、兌付情況報告市國資委。

3.在年度終了15個工作日內(nèi)，將債券總體發(fā)行情況分析報告報市國資委。分析報告包括：企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況、債券發(fā)行計劃執(zhí)行情況、報告期內(nèi)債券新發(fā)行及到期債券兌付情況，可能出現(xiàn)的風(fēng)險及應(yīng)對措施、債券融資工作存在的突出問題、成因及解決辦法等內(nèi)容。

債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響償債能力或債券持有人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時，市屬國有企業(yè)應(yīng)當迅速啟動應(yīng)急預(yù)案并向債券監(jiān)管部門報告，同時報告市國資委。

第三章  債券全流程管控

第十四條 市屬國有企業(yè)應(yīng)當結(jié)合年度投資計劃、經(jīng)營現(xiàn)金流、融資成本等因素，合理確定債券品種和債券期限，做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時間與現(xiàn)金流量的匹配，防范短期債券滾動接續(xù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險，逐步提高中長期債券發(fā)行占比，防止短債長投、兌付期限過度集中等問題，逐步形成債券期限合理、融資成本最優(yōu)的債券融資結(jié)構(gòu)。

第十五條 市屬國有企業(yè)應(yīng)當積極利用債券市場注冊制改革、債券市場基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通、債券品種創(chuàng)新等資本市場重大改革舉措，通過發(fā)行科技創(chuàng)新債券、碳中和碳達峰債券、鄉(xiāng)村振興債券、資產(chǎn)支持證券等創(chuàng)新品種，有效服務(wù)國家重大戰(zhàn)略。

第十六條 市屬國有企業(yè)應(yīng)當加強對境外債券市場融資環(huán)境研判，結(jié)合境外業(yè)務(wù)發(fā)展資金需求，積極維護投資者關(guān)系和良好國際信用評級，探索多市場、多幣種發(fā)行境外債券，拓展融資渠道。建立健全境外債券風(fēng)險防控機制，積極主動應(yīng)對相關(guān)風(fēng)險挑戰(zhàn)，對于到期債券提前做好還款預(yù)案和相關(guān)資金安排，有效防范債券違約風(fēng)險，統(tǒng)籌做好境外債券發(fā)行、募集資金使用和債券兌付相關(guān)工作。

第十七條 債券存續(xù)期內(nèi)，市屬國有企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求，切實履行在募集說明書及其他相關(guān)文件中承諾的信息披露義務(wù)，及時披露可能影響償債能力或投資者權(quán)益的重大事項。

第十八條 市屬國有企業(yè)應(yīng)當依照募集說明書披露的用途使用募集資金，投資項目回報率一般應(yīng)當高于資金成本。嚴格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，按照融資協(xié)議約定的用途使用資金，突出主業(yè)、聚焦實業(yè)，嚴禁過度融資形成資金無效淤積，嚴禁資金空轉(zhuǎn)、脫實向虛，嚴禁挪用資金、違規(guī)套利。

第十九條 市屬國有企業(yè)應(yīng)當加強債券發(fā)行及兌付日常監(jiān)管，實時監(jiān)測全部存量債券及可能存在違約風(fēng)險的債券。

第二十條 市屬國有企業(yè)應(yīng)當高度重視債券違約風(fēng)險防控，嚴禁惡意逃廢債行為，維護投資者關(guān)系和市場形象。健全風(fēng)險識別機制，做到早識別、早預(yù)警、早處置。穩(wěn)妥處置違約風(fēng)險，若兌付確有困難，要提前與債券持有人溝通確定處置方案，通過債券展期、置換、現(xiàn)金要約收購等方式主動化解風(fēng)險。

第二十一條 出現(xiàn)可能影響債券本息兌付的事項時，市屬國有企業(yè)應(yīng)當在債券到期日7日前將相關(guān)情況及應(yīng)急預(yù)案書面報告市國資委。發(fā)生債券違約風(fēng)險事件的應(yīng)當按照《關(guān)于印發(fā)<市屬企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告工作規(guī)則〉的通知》（銅國資〔2023〕24號）有關(guān)要求及時報告并妥善處置。

第四章  監(jiān)督追責(zé)

第二十二條 市國資委將市屬國有企業(yè)債券發(fā)行工作列入監(jiān)督檢查范圍，采取抽查、專項檢查等方式，對市屬國有企業(yè)債券發(fā)行管理情況實施監(jiān)督評估。對未按要求報送材料的企業(yè)，市國資委將給予通報批評。

第二十三條 市屬國有企業(yè)發(fā)生未按規(guī)定履行年度債券發(fā)行計劃報批手續(xù)、發(fā)現(xiàn)債券違約風(fēng)險隱瞞不報和未按規(guī)定處置債券違約風(fēng)險等違規(guī)行為，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，市國資委將按照違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

第二十四條 市國資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定審批市屬國有企業(yè)年度債券發(fā)行計劃并造成不良影響的，市國資委責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。

第五章  附  則

第二十五條 本辦法由市國資委負責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。